Instructivo para que el SAT no rechace tu carga masiva de DIOT

Con la presentación de la nueva Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), la autoridad fiscal difunde una guía para realizar la carga de información de manera masiva, en lugar de capturar dato por dato. Este es un proceso similar al que existía con la versión de escritorio de la DIOT que se utilizó desde un inicio, pero con la consideración de la inclusión de nuevos campos de datos.

Descripción
El documento proporciona instrucciones para la creación de archivos de carga masiva en formato .txt, requeridos para la DIOT a partir de enero de 2025. A continuación, se resumen los aspectos clave del documento:

1. Estructura y Propósito

• Objetivo: Guiar la generación de archivos .txt para importar datos de operaciones con terceros al sistema del SAT.

• Audiencia: Contribuyentes obligados a reportar operaciones con proveedores nacionales, extranjeros o globales.

2. Condiciones Generales

• Formato del archivo:

  • Delimitador: Carácter '|' para separar columnas.

  • Codificación: UTF-8 (debe seleccionarse al guardar el archivo en bloc de notas o similar).

• Validaciones:

  • Los campos obligatorios deben completarse según el tipo de tercero.

  • Algunos campos dependen de otros (ejemplo: si un valor es mayor a cero, otro campo se vuelve obligatorio).

3. Campos Obligatorios y Condicionales
Datos del Tercero Declarado

• Tipos de terceros:

  • 04 (Proveedor Nacional), 05 (Extranjero), 15 (Global).

• Campos clave:

  • RFC: Obligatorio para nacionales y globales (ejemplo: XAXX010101000 para globales).

  • Número de identificación fiscal y país: Obligatorios para extranjeros (claves de 2-3 letras, según catálogo adjunto).

  • Nombre del extranjero: Hasta 300 caracteres, con letras y símbolos específicos.

Valor de Actos o Actividades e IVA

• Campos numéricos:

  • Máximo 14 posiciones, sin decimales.

  • Opcionales, pero condicionados a otros valores (ejemplo: 'Devoluciones' solo se llena si el 'Valor total' es mayor a cero).

• Categorías principales:

  • Actos en regiones fronterizas (norte/sur).

  • Importaciones de bienes tangibles/intangibles.

  • IVA acreditable y no acreditable (con subdivisiones como actividades gravadas, exentas o no objeto).

4. Datos Adicionales

• Campos opcionales:

  • IVA retenido, operaciones exentas, actos no objeto del IVA, entre otros.

  • Todos numéricos, sin decimales.

5. Ejemplo y Catálogos

• Ejemplo de archivo .txt: Aunque el documento incluye un fragmento, carece de una línea completa ilustrativa.

• Catálogo de países: Lista de claves alfabéticas (ejemplo: MEX para México, USA para Estados Unidos). La clave ZZZ se usa para 'Otro'.

6. Consideraciones Clave

• Validaciones del SAT:

  • El RFC debe existir en las bases del SAT para nacionales y globales.

  • Errores en formato o codificación pueden causar rechazo del archivo.

• Precisión en campos condicionales: Omisiones en campos dependientes podrían generar inconsistencias en la declaración.

7. Recomendaciones

• Utilizar el catálogo de países para asegurar claves válidas.

• Verificar la codificación UTF-8 antes de subir el archivo.

• Validar lógica de campos condicionales para evitar omisiones críticas.

Ejemplo
Un ejemplo ilustrativo de cómo debe verse una línea de este documento de texto, considerando una operación, es el siguiente:

04|02|PES1111110QW| | | | |1000|10|1000|10|1000|10|1000|10|100|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|100|100|100|100|01
05|02|ABC12345|Mario Pech Solis|ZZZ|MiCasa|1000|10|1000|10|1000|10|1000|10|100|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|100|100|100|100|01 15|87|XAXX010101000| | | | |10000|10|1000|10|1000|10|1000|10|100|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|10|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|1|100|100|100|100|02

Instructivo
El instructivo, el cual debe consultarse para ver el detalle técnico, puede descargarse desde el siguiente enlace: DIOT_2025_Ayuda_Carga_Masiva.pdf

Aviso: Este contenido es informativo y no sustituye la asesoría profesional. Cada situación fiscal es única y requiere un análisis detallado.